Поради щодо податкових виплат для письменників
Зміст
- Вирахуйте платні підрядники, фрілансери та збори агентства
- Що таке витрати на "Харчування та розваги"?
- Авторські витрати на рекламу
Коли 15 квітня наближається і настав час подавати податки як автор книги, чим більше ви знаєте про свої відрахування, тим краще. Звичайно, ваші ручки, чорнило для принтера на комп’ютері та папір не підлягають сплаті податків - але є й інші податкові відрахування, на які ви можете брати участь. Якщо ви ніколи раніше не подавали податки як "автор", але хотіли б, спершу визначте, чи ваші письмові зусилля кваліфікуються як бізнес, а не хобі.
Звичайно, тут діють загальні хороші правила ведення діловодства IRS. Зберігайте квитанції, зазначайте імена гостей на їжі чи заходах і не забудьте чітко вказати комерційну мету витрат, і обов'язково перевірте припущення, повідомляючи свого платника податків. Таким чином, якщо IRS перевіряє вас, ви матимете чітке згадування і підтвердження своїх законних відрахувань від бізнесу.
Вирахуйте платні підрядники, фрілансери та збори агентства
Ви платили фрілансеру за редакцію рукопису? Ви платили графіку, щоб створити свою куртку книги? Фотографи, ілюстратори, копієдатори - плата, яку сплачують підрядники з розробки книг, не підлягають сплаті податків, як і витрати на зовнішні послуги, наприклад, позаштатного публіциста, розробника веб-сайту для вашого авторського веб-сайту чи виробника відео за ваш трейлер онлайн-книг.
Літературні агенти надсилають авторам свої чекові роялті протягом року, коли відсоткові внески агентства вже відраховуються від верхнього рівня доходу, а в кінці року форма 1099-MISC, яку автор отримує від свого агентства, це буде відображати це. Якщо це так у вашому випадку, звичайно, ви не вимагатимете агентських зборів як відрахування, оскільки вони вже були відрахувані з вашого доходу. Стверджувати їх двічі було б подвійне занурення.
Якщо ви заплатите незалежному підрядчику або фрілансеру більше 600 доларів за ваш проект книги, вам потрібно буде надіслати як підряднику, так і IRS форму 1099-MISC (якщо припустити, що ви не утримували жодних податків із зборів підрядника чи фрілансера).
Що таке витрати на "Харчування та розваги"?
Більшість витрат на харчування та розваги, пов’язані з вашою авторською професією, віднімаються у розмірі 50%, якщо подія має чітке ділове призначення, ви ведете облік дискусії та зберігаєте квитанції за що-небудь понад 75 доларів. Це означає, що якщо ви платите за обід з темою інтерв'ю для вашої книги, або ви обідаєте з вашим позаштатним публіцистом, щоб обговорити стратегію кампанії з рекламування книг, половина витрат підлягає сплаті податком.
Однак IRS дозволяє 100% відрахування, "якщо ви надаєте їжу, розваги чи розважальні засоби для широкої громадськості як засіб реклами або пропаганди доброї волі в громаді. Наприклад, ні витрати на спонсорство телевізійного чи радіошоу, ні витрати на розповсюдження безкоштовної їжі та напоїв для широкої громадськості підлягають 50% обмеженню. "(1)
Якщо ви взяли в оренду простір та влаштуєте публічну вечірку для читання книг за свій новий роман, витрати на оренду закладу та оплату громадського харчування можуть бути відрахувані на 100%, адже мета заходу - реклама та просування вашої щойно випущеної книги .
Авторські витрати на рекламу
Графік С категорії "Реклама" широко використовується для охоплення багатьох статей витрат на ваші маркетингові та рекламні плани, пов’язані з просуванням себе та свого письма.
Деякі приклади рекламних предметів, характерних для авторів:
- Оголошення - плата за дизайн, створення та розміщення або медіа за друк (газету чи журнал), телебачення чи Інтернет-рекламу. Сюди входить плата за плату за клік або оплачене розміщення в каталозі, пов’язаному з вашою книгою (наприклад, перерахування вашої книги в каталогах оптових продавців книг Інграму, Бейкера та Тейлора).
- Брендинг та дизайн логотипу - ви як автор встановите впізнаваний вигляд для залучення читачів до вашої книги чи серії книг.
- Листівки, брошури, електронні листи, візитні картки - для ваших публічних виступів, як читання чи підписи книг на книжковому фестивалі. Ви можете відняти витрати на дизайн, друк та розповсюдження.
- Рекламні предмети або подарунки (деякі приклади можуть бути закладками, сумками для книг, які рекламують вашу назву чи дизайн вашої книжкової куртки, футболки, ручки, прокладки тощо)
- Підпис (наприклад, оголосити про підписання вашої книги) та відображення витрат. Це може включати банери, плакати - навіть рекламний щит, якби у вас був бюджет на нього!
- Витрати на веб-сайт - включають дизайн та розробку вашого авторського веб-сайту, а також щомісячні або щорічні плати за хостинг.
- Бюлетені - якщо ви платите за таку послугу розсилки, як (наприклад, постійний контакт або MailChimp), щоб розсилати інформаційні бюлетені своїм читачам, щомісячна плата нараховується з податку.
Якщо ви автор, який самостійно опублікував, який сплатив загальний внесок за публікацію та просування вашої книги, переконайтеся, що перевіряєте, чи включені у ваш пакет рекламні товари. Залежно від вашого податкового статусу, ви, можливо, зможете викреслити вартість цих плати за рекламу, щоб включити їх до відрахувань із Розкладу С.
Ця стаття покликана дати загальне уявлення про податкову інформацію, яка може застосовуватись до письменників, та надати читачам точку входу, щоб вони могли далі досліджувати. Хоча до цього було зроблено максимум зусиль, щоб інформація в цій статті була точною на момент її написання, керівництво сайту "Книговидання" - це письменник, а не податковий експерт. Тому кожен, хто подає податки, повинен проконсультуватися з кваліфікованим підготовителем податків або податковим експертом щодо оновленого законодавства про податок на прибуток та податок з продажу федерального та державного податку та подальші конкрети щодо того, як ці правила можуть застосовуватися до індивідуальної податкової ситуації.
Докладні ресурси IRS щодо предметів, зазначених у цій статті, див. У публікації IRS 334 (2012), Податковому посібнику для малого бізнесу. Загальна інформація, що міститься в цій статті, не повинна використовуватися для уникнення податкових санкцій, які можуть стягуватись Держфінпослугами (див. Положення про Казначейство 230 щодо конкретного положення).
